01

問(wèn)：個(gè)人汽車出租給企業(yè)不開票會(huì)怎么樣，個(gè)人要收20%所得稅嗎？

答：私車公用，企業(yè)須向個(gè)人取得發(fā)票，不開票所得稅前不能扣除。個(gè)人所得稅按照財(cái)產(chǎn)租賃所得計(jì)征，稅率為20%。

02

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)企業(yè)自查補(bǔ)交2018年、2019年企業(yè)所得稅和印花稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

03

問(wèn)：老師，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)員工跟母公司簽的勞動(dòng)合同，在母公司發(fā)工資上保險(xiǎn)，因派到子公司，他可以同時(shí)在子公司也發(fā)一份工資嗎，并且相關(guān)費(fèi)用在子公司報(bào)銷，是不是需要同時(shí)跟子公司也簽署一份勞動(dòng)合同？

答：不需要，可以是母公司委派她去子公司。

04

問(wèn)：老師增值稅專用發(fā)票上，地址電話欄處只打了地址沒(méi)打電話，發(fā)票能用不？

答：可以。

05

問(wèn)：老師，請(qǐng)教一下，異地的施工單位必須在項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)局預(yù)繳稅款嗎？如果不預(yù)繳對(duì)我們房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)有啥影響？

答：是的，項(xiàng)目地稅局會(huì)追繳的

06

問(wèn)：老師好，公司有一位員工家屬去世了，公司準(zhǔn)備發(fā)放1000元的慰問(wèn)金，這個(gè)應(yīng)該計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)還是福利費(fèi)科目？

答：如果沒(méi)有工會(huì)組織的話，計(jì)入福利費(fèi)。反之，就計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

問(wèn)：公司是每月向稅務(wù)繳納工資總額2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，有工會(huì)組織的話，是不是就不用繳納2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這筆費(fèi)用就可以計(jì)入公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)中。

答：那么按照你們單位的情況，你現(xiàn)在應(yīng)該是未成立工會(huì)，還是按照2%繳納，如果成立工會(huì)實(shí)際應(yīng)該是0.8%的繳納。也就是說(shuō)先繳納2%，然后返60%，那么實(shí)際負(fù)擔(dān)就是0.8%。繳納的話，還是按照正常的繳納。

07

問(wèn)：老師好，我公司準(zhǔn)備投資設(shè)立一個(gè)新公司，前期費(fèi)用有些開票給老公司，這部分費(fèi)用該如何處理？能否進(jìn)新公司的開辦費(fèi)？

答：如果發(fā)票已經(jīng)開給老公司，要么是直接進(jìn)入老公司的費(fèi)用；如果要計(jì)入新公司的開辦費(fèi)，已開發(fā)票的可以紅沖后開給新公司，或者是老公司后期統(tǒng)一給新公司開具發(fā)票。

問(wèn)：如果給新公司開發(fā)票，可以開成什么項(xiàng)目？

答：可以按照企業(yè)咨詢服務(wù)開具發(fā)票，雙方最好簽訂協(xié)議。